Kas ir finanšu līzings? Šis ir nomas līgums, kam ir vairākas atšķirīgas iezīmes. Analizēsim dažus ar šo terminu saistītos punktus.
Mēģināsim analizēt algoritmu, izmantojot konkrētu piemēru. Pieņemsim, ka uzņēmējam vai uzņēmumam nav pietiekami daudz materiālo resursu, lai iegādātos nepieciešamo aprīkojumu. Tādā gadījumā var pieteikties bankā aizdevumam, paņemot trūkstošo summu uz lieliem procentiem, vai arī var iegādāties nepieciešamās mašīnas uzņēmumā, izmantojot finanšu līzingu.
Līzinga shēma
Uzņēmums izskatīs piedāvājumu, analizēs savu peļņu. Pēc apstiprināšanas iznomātājs iznomā īpašumu uzņēmumam saskaņā ar īpašu līgumu.
Saskaņā ar tā noteikumiem nomnieks katru mēnesi maksās uzņēmumam noteiktu summu, ko sauc par līzinga maksājumiem.
Pēc noteikta laika aprīkojums tiek izpirkts, samaksājot par to atlikušo cenu.
Līguma dalībnieki
Finanšu nomas līgumā ir iekļautas trīs puses:
- īpašuma saņēmējs;
- līzinga kompānija;
- pārdevējs.
Īpašuma saņēmēja statusā darbojas juridiska vai fiziska persona, kurai uz noteiktu laiku tiek iznomāts iznomāts aktīvs ar iespēju to pilnībā izpirkt.
Līzinga uzņēmums attiecas uz pusi, kas iegādājas aprīkojumu, transportlīdzekļus, nekustamo īpašumu.
Pārdevējs attiecas uz pusi, kas pārdod vērtīgu īpašumu.
Dažās situācijās finanšu nomas līgums ir nomas līgums starp divām pusēm, ja iznomātājs ir īpašuma īpašnieks.
Mērķis
Šāda pasākuma mērķis uzņēmumam ir ražošanas paplašināšana, ražošanas līnijas modernizācija, kas ļauj rēķināties ar ievērojamu peļņu.
Finanšu līzings ietver ātru dārgu iekārtu, transportlīdzekļu, nekustamo īpašumu pārdošanu, ko veic pārdevējs.
Nomāt objektus
Saskaņā ar Krievijas tiesību aktiem jūs varat pārraidīt (īrēt) noteiktu īpašumu:
- nekustamais īpašums;
- autotransports;
- uzņēmumi;
- aprīkojums.
Līzinga neiespējamība
Ņemiet vērā, ka daži objekti ir aizliegti valsts tiesību aktos. Piemēram, tas attiecas uz militārām precēm.
Tāpat jūs nevarat paļauties uz šāda īpašuma iznomāšanu:
- bez rūpnīcas vai individuāla numura;
- dabas resursi, zeme;
- īpašums,izņemts no apgrozības.
Finanšu līzings nav atļauts ar šādiem objekta parametriem:
- zema likviditāte;
- ar neuzticamu ražotāju;
- ir izmantots vairāk nekā septiņus gadus.
Līzinga iespējas
Atkarībā no līgumu slēgšanas laika, ekonomiskā rakstura ir pieņemts izšķirt trīs līzinga veidus:
- operatīva;
- atgriežama;
- finanšu.
Papildus ir aprīkojuma, nekustamo īpašumu, transportlīdzekļu līzings. Ņemot vērā risku, šādi darījumi tiek klasificēti grupās:
- garantēts skats, kad riski tiek sadalīti starp visiem dalībniekiem;
- nenodrošināts variants, kurā nomnieks nesniedz nekādas garantijas par savu saistību izpildi;
- daļēji nodrošināts veids, kurā tiek noslēgts apdrošināšanas līgums.
Atpakaļnoma
Tas tiek uzskatīts par īpašu darījumu. Īpašuma pārdevējs un nomnieks darbojas kā viena persona. Firma noslēdz līgumu ar līzinga kompāniju par īpašuma nodošanu īpašumā par noteiktu summu un nekavējoties kļūst par nomnieku.
Šī veida specifika ir tāda, ka ražošanas process neapstājas, iekārtas netiek izņemtas. Uzņēmums saņem lielu summu, kuru izmantojot var palielināt materiālo peļņu. Nelielas summas tiek maksātas katru mēnesi. Šāds darījums ir izdevīgs uzņēmumiem, kuriem tas ir nepieciešamspapildu līdzekļi uzņēmējdarbības attīstībai. Jūs varat sagaidīt naudu no līzinga kompānijas, nezaudējot aprīkojumu, neapturot ražošanas procesu.
Atpakaļlīzingam ir daži trūkumi. Šādi darījumi ir nodokļu iestāžu uzraudzībā. Viņi šādus līgumus uztver kā iespēju izvairīties no federālo nodokļu maksāšanas.
Tāpēc fiskālās iestādes salīdzina iespējamos kredīta un līzinga noteikumus. Ja tiek konstatētas neatbilstības, viņi tur aizdomās uzņēmēju par mēģinājumu izvairīties no nodokļu maksāšanas Krievijas Federācijas federālajā budžetā.
Operatīvais līzings
Ar to tiek domāts darījums, kura gadījumā īpašuma lietošanas termiņa ilgums ir ievērojami garāks par līguma darbības laiku. To var salīdzināt ar parasto nomas iespēju.
Līzinga kompānija ir pilnībā atbildīga par līguma priekšmetu. Uzņēmums ir atbildīgs par jebkādiem riskiem, kas saistīti ar īpašuma nozaudēšanu vai bojājumu. Saņēmējam ir tiesības lauzt līgumu ar uzņēmumu, ja viņam tika piešķirts lietošanai nederīgs objekts.
Pēc līguma beigām nomniekam ir šādas tiesības:
- atstāt objektu iznomātājam;
- mainiet to pret citu vienumu;
- sastādīt jaunu līgumu;
- pērc aprīkojumu (transportu), kļūsti par īpašnieku.
Operatīvajam līzingam ir pozitīva ietekme uz ražošanas procesa attīstību, jo tiek atjauninātas iekārtas.
Finanšu līzings
Analīzēsim tā atšķirīgās iezīmes. Finanšu līzings ir iespēja piesaistīt materiālos resursus konkrētiem mērķiem.
Līzinga priekšmeta lietošanas noteikumi atbilst līguma nosacījumiem. Līdz ar tā pabeigšanu aprīkojuma izmaksas tuvojas nullei. Pamatā nomnieks cenšas iegūt īpašumu personīgajā īpašumā.
Starptautiskajam finanšu līzingam ir šādi noteikumi un nosacījumi:
- īpašuma iegādi iznomātājs veic ar mērķi to iznomāt, nevis personiskai lietošanai;
- pircējam ir tiesības izvēlēties pārdevēju un īpašumu;
- pārdevējs zina par līzinga līguma esamību, bet priekšmetu nosaka pircējs;
- nomnieks visas pretenzijas par transporta, tehnikas, aprīkojuma kvalitāti nosūta tiešajam pārdevējam, nesazinoties ar iznomātāju;
- darījuma priekšmeta bojājuma gadījumā paraksta pieņemšanas un nodošanas aktu, un tas pāriet pircēja īpašumā.
Darījuma darbības
To secību nosaka federālais likums par finanšu nomu, īpašuma līzingu.
Vispirms tiek izvēlēta līzinga kompānija. Labāk ir dot priekšroku lieliem uzņēmumiem, kas ir lielu iestāžu meitas uzņēmumi.
Līguma parakstīšanu regulē Finanšu līzinga likums. Klientam ir jāiesniedz šāda pakete:
- paziņojums par vēlmi iznomāt konkrētu objektu;
- izraksts no finanšu iestādes par uzņēmuma apgrozāmajiem līdzekļiem pēdējamgads;
- ziņo par četriem mēnešiem;
- nomas objekta apdrošināšanas apstiprinājums;
- līgums ar piegādātājiem.
FZ par finanšu līzingu ļauj līzinga devējam pieprasīt citus papīrus un dokumentus, ņemot vērā noslēdzamā darījuma specifiku, kā arī uzņēmuma raksturojumu.
Tālāk klients veic pirmo naudas iemaksu, pēc kuras uzņēmums kļūst par līguma priekšmeta īpašnieku.
Līzingā iegādāta prece ļauj uzlabot darba ražīgumu, palielināt materiālo peļņu.
Iekārtu līzings
Tas tiek uzskatīts par izdevīgāko veidu uzņēmumam palielināt ienākumus, iespēju bez būtiskiem zaudējumiem attīstīt ražošanu, izveidot jaunas tehnoloģiskās līnijas, atjaunināt iekārtas un iekārtas. Līzingā var iegūt datortehniku, materiālus biroja funkcionēšanai.
Lauksaimniecībā ir atļauts iegādāties jaunas mašīnas un iekārtas, kas nepieciešamas piena savākšanai, labības pārstrādei, liellopu gaļas griešanai.
Līzings restorānu biznesā ir vērsts uz kvalitatīvai tirdzniecībai nepieciešamā aprīkojuma iegādi.
Šī opcija attiecas arī uz naftas pārstrādi, gāzi, kokapstrādi, ķīmisko rūpniecību.
Aprīkojuma līzinga priekšrocības
Tas ļauj individuālam uzņēmējam vai uzņēmumam attīstīties arī gadījumos, kad nav pietiekami daudz finanšu līdzekļu modernu iekārtu iegādei.
Paldiesvienmērīgu maksājumu sadali, uzņēmums var sadalīt, lai plānotu savu darbu, nav nepieciešams vienreizējs maksājums.
Uzreiz pēc līguma parakstīšanas uzņēmums sāk izmantot darījuma priekšmetu, un pēc līguma termiņa beigām Jūs varat iegādāties iekārtas par atlikušo vērtību.
Pateicoties peļņai, uzņēmums praktiski sedz ikmēneša maksājumus, tie negatīvi neietekmē uzņēmuma darbību.
Transportlīdzekļu līzings
Finanšu līzinga konvencija dod tiesības iegādāties automašīnu gan privātpersonai, gan juridiskai personai. Šāda veida darījumi Krievijā tiek izmantoti tikai pēdējos gados.
Pēc līzinga perioda beigām jūs varat kļūt par transportlīdzekļa pilntiesīgu īpašnieku.
Noslēdzamā darījuma priekšrocības ir tādas, ka uzreiz pēc pirmās iemaksas veikšanas privātpersona vai juridiska persona saņem transportlīdzekļu lietošanas tiesības.
Ar šādu darījumu noformēšanu nodarbojas ne tikai finanšu institūcijas (bankas), bet arī autosaloni. Apsveriet darbību algoritmu. Klients uzrāda autovadītāja apliecību, civilo pasi.
Tālāk tiek noslēgts līgums starp iznomātāju un transportlīdzekļa nākamo īpašnieku, kas ļauj klientam iegādāties automašīnu un kļūt par tās pilntiesīgu īpašnieku.
Turklāt tiek sastādīts un parakstīts pārdošanas līgums starp transporta piegādātāju (pārdevēju) un banku (uzņēmumu), kas uzņēmusies līzinga devēja saistības.
Pirmās iemaksas lielums nepārsniedz 20-30 procentus no kopējās līgumā paredzētās automašīnas vērtības. Obligāts nosacījums ir apdrošināšanas reģistrācija diviem komplektiem: KASKO, OSAGO.
Visas problēmas, kas saistītas ar automašīnas reģistrāciju ceļu policijā, transportlīdzekļa tehniskās apskates iziešanu, pārņem līzinga kompānija.
Pēc visu procedūru veikšanas automašīna tiek nodota nomniekam. Īpašnieks ir līzinga kompānija: banka, auto tirgotājs. Starp šāda darījuma priekšrocībām viņi atzīmē ne tikai automašīnu, bet arī īpaša aprīkojuma iegādi.
