Ir neparasti gadījumi, kad vakar veiksmīgs uzņēmums pēkšņi pazūd no tirgus, un kreditori no visām pusēm pieprasa, lai tas atdod viņiem savus parādus. Aizkavētas algas, parādu esamība par aizdevumiem - pirmās bankrota pazīmes. Bet tikai šķīrējtiesa var pasludināt bankrotējušu uzņēmumu par tādu.
Naudas konta mīlestība
Uzņēmuma bankrota pasludināšanas procedūra ir gara un sarežģīta. Ir izstrādāta vesela pasākumu sistēma, pēc kuras būtu jāseko ieinteresētajām pusēm - kreditoriem, dibinātājiem, partneriem, lai no situācijas izkļūtu ar mazākajiem zaudējumiem sev. Atklājot pirmās parādnieka bankrota pazīmes, ne visi steidz skriet ar prasībām šķīrējtiesā, jo partneruzņēmumam tās var būt tikai īslaicīgas grūtības. Tomēr ar ilgstošu krīzi ievērojami palielinās tās nākamās sabrukšanas iespējamība. Pamats bažāmjāņem vērā:
- nespēja samaksāt steidzamos kārtējos maksājumus;
- parāds darbiniekiem par algu uz vairākiem mēnešiem;
- ražošanas, pārdošanas vai pakalpojumu samazinājums;
- lojālo klientu zaudēšana utt.
Starp galvenajām privātpersonas bankrota pazīmēm ir parāds par parādsaistībām vairāk nekā piecsimt tūkstošu rubļu apmērā, kas tiek turēts trīs mēnešus. Juridiskai personai šī summa ir vairāk nekā trīs simti tūkstoši rubļu. Monopoluzņēmumi ir pakļauti bankrota procedūrai ar vienu miljonu rubļu parādu. Individuālā uzņēmēja bankrota pazīmes ir tādas pašas kā privātpersonai - piecsimt tūkstoši rubļu, kurus viņš nespēj samaksāt ilgāk par trim mēnešiem. Atrodot līdzīgas problēmas ar savu partneri vai parādnieku, ir iemesls domāt par savu līdzekļu taupīšanu. Lai arī cik ciešas būtu uzņēmumu partnerattiecības, biznesā katrs rūpējas par savām interesēm, un, ja viena finansiālās grūtības var nogremdēt otru, biznesa aliansei pienāk gals. Vērsties šķīrējtiesā ar prasību atzīt organizāciju, kas ir parādā diezgan ievērojamu naudas summu, tās kreditors var vai nu viens pats, vai sadarbībā ar citiem līdzīgiem cietušajiem. Ja parādnieks nav politiska vai reliģiska organizācija, to var pasludināt par bankrotējušu.
Katra individuāla pieeja
Katrai juridisko personu kategorijai ir atsevišķa bankrota shēma. Procedūras koncepcija un iezīmes, galvenokārtlīdzīgi, taču atšķiras pēc parāda summas un to nemaksāšanas laika. Tātad apdrošināšanas, kredītu un klīringa organizācijām, tirdzniecības platformām pietiek divas nedēļas nemaksāt rēķinus, lai to partneri kļūtu aizdomīgi un iegūtu pamatu vērsties tiesā. Stratēģiskām organizācijām (ķīmijas rūpnīcām, aizsardzības kompleksu uzņēmumiem utt.) šis periods ir seši mēneši. Taču visstingrākās prasības to pasludināšanai par bankrotējušām ir izstrādātājiem. Ar šķīrējtiesas starpniecību oficiāli likvidēt būvniecības organizāciju var būt diezgan sarežģīti, jo tās aktīvi daļēji uzceltu ēku veidā var būt diezgan nozīmīgi, lai gan nepietiekami, lai izpildītu visas finansiālās saistības. Šajā gadījumā jums būs smagi jācenšas no atlikušā minimuma izspiest visu cietušo interešu aizsardzībai nepieciešamo maksimumu.
Atkarībā no to statusa ir noteikti arī pieteikumu iesniegšanas noteikumi tiesā, dokumentu pakete un procesuālie pasākumi katrai atsevišķai uzņēmumu kategorijai. Interesentiem jāuzmanās no partnera vai parādnieka parādiem ne tikai bankām un biznesa partneriem, bet arī komunālajiem pakalpojumiem, kā arī nodokļu un pensiju iestādēm. Nespēja laikus veikt obligātās iemaksas, par kuru pārkāpšanu var tikt piespriests nopietns sods, iespējams, ir galvenā pazīme, ka jāuzmanās, ka ar uzņēmumu kaut kas nav kārtībā.
Bezpajumtnieki
Gan ārējie, gan iekšējie faktori var izraisīt bankrotu. Pirmo var attiecinātstraujš dolāra vērtības kritums, pārdošanas apjoma kritums, jo konkurentu vidū parādījās labāks un lētāks produkts, inflācija un daudz kas cits. Šos faktorus ir grūti aprēķināt un ietekmēt. Atšķirībā no iekšējām, kas ir pilnībā atkarīgas no uzņēmuma vadības un tās pieņemtās valdes stratēģijas. Pašu līdzekļu trūkums no organizācijas vai firmas nepareizas ieguldījumu politikas dēļ var tikt uzskatīts par būtisku juridiskas personas bankrota pazīmi. It īpaši, ja šī tendence turpinās ilgu laiku. Tomēr problēmām, kas noved pie sabrukuma, nav jāuzkrājas pakāpeniski, tās var sabrukt pēkšņi. Piemēram, ar strauju rubļa kursa kritumu ārvalstu valūtas aizdevumu klātbūtnē.
Ja runājam par vadītāju iekšējiem aprēķiniem, kuriem neizdevās izveidot efektīvu vadības stratēģiju, tad par neveiksmīgākajiem projektiem var uzskatīt:
- nesavlaicīga ražošanas paplašināšana ar strauju pārdošanas apjomu kritumu;
- izejvielu vai iekārtu iegāde par augstām procentu likmēm;
- racionāla ražošanas līdzekļu izmantošana;
- Neattaisnotas personāla izmaksas un neatbalstītas algas un prēmijas utt
Uzņēmuma bankrota pazīmju sarakstu nepareizas direkcijas vadības sistēmas dēļ var turpināt. Ja ir nelielas problēmas, tās var saasināties nesaskaņas starp dibinātājiem vai investoriem un grūtības izstrādāt vienotu stratēģiju klibojošo lietu izlīdzināšanai. Konflikti strādnieku vidūvar ietekmēt produktu vai pakalpojumu kvalitātes pazemināšanos. Un rezultātā patērētāju zaudēšana. Sniega bumbas efekts var novest pie uzņēmuma sabrukuma diezgan īsā laikā un bez lielām ārējām problēmām. Taču viņu kopējais neatgriezeniskais sabrukšanas process attīstās straujāk.
"Palīdzība" no ārpuses
Par acīmredzamu juridiskas vai fiziskas personas bankrota pazīmi var uzskatīt strauju tās maksātspējas kritumu, iejaucoties neparedzētiem faktoriem, kas nav atkarīgi no uzņēmuma iekšējās darbības politikas. Ne katrs uzņēmums stiprina personālu ar dienestiem vai nodaļām, kas strādā pie iespējamo izmaiņu aprēķiniem biržās, lai pasargātu sevi no riskantu operāciju savlaicīgas veikšanas. Līdz ar to bez datu par valūtas svārstību prognozēm, pat ja nav dolāru kredītu, tā straujais lēciens var novest pie jūtamiem ražošanas uzņēmumu ienākumu kritumiem. Ne tikai tāpēc, ka lielākā daļa līgumsaistību par izejvielu un iekārtu pirkšanu/pārdošanu vietējā tirgū ir piesaistītas valūtas kursam. Pat ja aprēķins tiek veikts rubļos, blakus faktoru iejaukšanās, kas izpaužas kā straujš degvielas cenas kāpums, kas piesaistīts dolāram, neizbēgami izraisīs ražošanas izmaksu pieaugumu, palielinoties loģistikas izmaksas. Un tā tas ir visā - viena neparedzēta problēma aizķer citu.
Lielas finanšu krīzes laikā, vai tā ir īslaicīga vai ilgstoša, daudzu veiksmīgu uzņēmumu bankrota pazīmes tiek novērotas biežāk. Papildus valūtu lēcienam, uz neparedzētuvar rasties finansiāli zaudējumi:
- subsīdiju samazināšana no federālā vai reģionālā budžeta;
- inflācija;
- izmaiņas tiesību aktos;
- konkurences pieaugums;
- naudas sodi;
- ārkārtas maksājumi utt.
Turklāt uzņemto saistību summa, kas pārsniedz viņu rīcībā esošā īpašuma paredzamo vērtību, var novest pie fiziskas personas bojāejas. Konstatējot šādu zīmi, darījumu partneriem ir tiesības paziņot par uzņēmuma bankrota procedūras uzsākšanu. Tālākā tā ieviešanas kārtība būs atkarīga no nozares specifikas, kurā uzņēmums vai organizācija darbojas.
Uzticība, kas plosījās
Bieži vien, pat ar visām acīmredzamajām bankrota pazīmēm, uzņēmumi nesteidzas ievērot likuma prasības un informēt investorus un kreditorus par savu sarežģīto finansiālo stāvokli. Veicot riskantus soļus, bieži vien iesaistot kredītus ar augstiem procentiem, lai glābtu situāciju, problēmas kļūst tikai nopietnākas. Lai izvairītos no šādām situācijām, pagājušā gadsimta otrajā pusē amerikāņu zinātnieks ekonomists Edvards Altmens izstrādāja vairākas novērtēšanas metodes bankrota iespējamības prognozēšanai, pamatojoties uz uzņēmuma darbības analīzi. Divfaktoru ar nepareizu aprēķinu, lai izvairītos no sagraušanas, nepiesaistot aizņemtos līdzekļus, tiek uzskatīts par vienkāršāko un pieejamāko. Piecu faktors ir precīzāks, taču parasti to izmanto biržas, kredītorganizācijas un lielas akciju sabiedrības. Mazākiem uzņēmumiem divfaktoru izmantošanamodeļi.
Papildus Altmanam bankrota jēdzienu un pazīmes rūpīgi izpētīja britu zinātnieks Ričards Tafelers, kurš izstrādāja savu četru faktoru sistēmu iespējamās drupas prognozēšanai. Pārējās zināmās metodes vai nu nesniedz precīzu novērtējumu, kā Beaver rādītāju karte, vai arī tika izveidotas, pamatojoties uz esošajām, piemēram, Springate modelis - sava veida Altmana shēma. Lai precīzāk novērtētu uzņēmuma stāvokli, bankrota iespējamība visbiežāk tiek analizēta ar vairākām metodēm vienlaikus. Jebkurā gadījumā šādam sarežģītam pasākumam labāk ir izmantot pieredzējušu speciālistu pakalpojumus, kuri profesionāli nodarbojas ar šo jautājumu. Analīze pati par sevi var nesniegt precīzu prognozi un dažreiz novest pie pilnīgi pretēja rezultāta. Un no šejienes līdz sabrukšanai ir viegli sasniegt.
Problēmas, bet ne tās
Tomēr ne visi uzskata, ka grimstošs kuģis ir jāglābj. Bieži vien tā iegremdēšana apakšā tiek uzlabota, palielinot caurumu skaitu apakšā. Tā tas ir ar grūtībās nonākušiem uzņēmumiem. Dažkārt tās tiek apzināti sabojātas, izspiežot to īpašniekiem maksimālu labumu un atstājot bez līdzekļiem, kas nepieciešami maksājumu nomaksai. Apzināta bankrota pazīmes nav viegli identificēt, taču arī šeit ir izstrādāts vienkāršs paņēmiens, kas balstīts uz uzņēmuma ražošanas darbību un apgrozāmo līdzekļu apjoma izpēti dažādos laikos.
Apzināti izraisīt organizācijas bankrotu vai pat fiktīvi pasludināt sevi par tādu, lai izvairītos no parādu nomaksas, ir sodāma ar likumu. Pirmajā gadījumā uzņēmumslieta kļūst maksātnespējīga, otrajā - ir līdzekļi, lai izpildītu saistības pret kreditoriem, bet cenšas no tā juridiski izvairīties. Jebkurā gadījumā tiks aizskartas partneru intereses, un viņiem būs tiesības prasīt savas naudas atdošanu tiesā.
Atklājot fiktīva bankrota pazīmes un pierādot prettiesiskās iedzīvošanās shēmas iniciatoru noziedzīgo nolūku, viņi tiks sodīti atkarībā no iesaistītajām pusēm nodarīto zaudējumu apmēra. Papildus naudas sodu noteikšanai, kas var sasniegt 800 minimālās algas, krāpniekiem paredzēta arī reāla brīvības atņemšana uz laiku līdz sešiem gadiem.
Parāds
Jo ātrāk aizdevējs, konstatējis bankrota pazīmes savā biznesa partnerā vai partnerī, vēršas tiesā, jo lielākas iespējas viņam atgūt naudu. Varbūt ne pilnībā, bet vismaz daļēji. Kā jau minēts, galvenie nemieru rādītāji ir parāds vairāk nekā piecsimt tūkstošu rubļu fiziskai personai un trīs simti juridiskai personai. Maksājuma maksātnespējas termiņš ir no trīs mēnešiem un vairāk. Gan summa, gan nosacījumi nevar būt mazāki. Pretējā gadījumā tiesa pieteikumu pat nepieņems izskatīšanai. Ja parādnieks pats nav veicis nevienu mēģinājumu spert pirmo soli, lai gan viņam tas ir noteikts likumā, kreditoriem ir tiesības to darīt. Pietiek ar vienu pieteikumu, grupu vai individuālu – nav nozīmes. Pat ja nav iespējams izpildīt saistības pret vienu aizdevēju, vienlaikus dzēšot parādus vairākiem desmitiem kreditoru, no šķīrējtiesas nevar izvairīties.
Uzņēmumi paši nesteidzas pasludināt savu maksātnespēju arī tāpēc, ka bankrota pasludināšanas gadījumā direktoram un grāmatvedim var tikt noteikts aizliegums veikt attiecīgu darbību uz vairākiem gadiem. Šie ierobežojumi neattiecas uz īpašniekiem. Bet parastam pilsonim, kurš nolemj pasludināt sevi par bankrotējušu kā privātpersonai, jāatceras, ka turpmākos piecus gadus viņam lika doties uz kredītiestādēm. Turklāt trīs gadus viņam nebūs iespējas ieņemt vadošus amatus, strādājot jebkura profila uzņēmumā vai organizācijā. Būtiska individuālā uzņēmēja bankrota pazīme ir piecsimt tūkstošu rubļu parāds un trīs mēnešu maksājumu kavējums, un starp sekām ir piecu gadu aizliegums veikt līdzīgas darbības.
Jūs to nevarat noskaidrot bez arbitrāžas
Tiesvedība iespējama tikai tad, ja ir pieteikums par parādnieku. Vispirms tiek noskaidroti iemesli, kas noveduši pie zaudējumiem. Uzsvars tiek likts uz fiktīva vai apzināta bankrota pazīmju identificēšanu, jo šajā gadījumā procedūra noritēs pēc cita scenārija, nekā parādnieks varēja iedomāties. Kādi pasākumi tiks veikti viltošanas gadījumā, ir detalizēti aprakstīts iepriekš. Reāla bankrota pazīmju klātbūtne uzsāk uzņēmuma maksātspējas atjaunošanas procesu, jo ir izstrādāts daudzpakāpju pasākumu kopums, lai glābtu uzņēmumus no sabrukuma.
Pirmajā posmā ir iespējama novērošanas ieviešana. Tam seko finanšu atveseļošana un ārējā pārvaldība. Tas ir tikai tad, janovērojums parādīs, ka uzņēmumu vēl var glābt. Ja tiks konstatēta tā atdzimšanas neiespējamība, sekos pilnīga uzņēmuma kā juridiskas personas likvidācija. Šajā gadījumā tiesa kopumā ņems vērā visas maksātnespējas pazīmes. Bankrots tiks konstatēts tikai tad, ja visi dati liecina par uzņēmuma vai organizācijas pilnīgu sabrukumu. Katram procedūras posmam ir noteiktas atbilstošas procesā iesaistīto speciālistu darbības un pilnvaras. Labākais otrā un trešā pasākuma rezultāts ir privātpersonas maksātspējas atgriešana. Taču tas ne vienmēr ir iespējams.
Pagaidu valdība
Pirmie trīs līdz četri mēneši ir novērošanas fāze. Tiesas iecelts pagaidu šķīrējtiesas vadītājs situāciju pārbauda tieši uzņēmuma pamatdarbības uzraudzības procesā uz vietas. Konstatējis un apstiprinājis personas bankrota pazīmes, viņš pēta iespējas paplašināt mijiedarbību ar kreditoriem, aprēķina parādu atmaksas iespējamību, palielinot ražošanas apjomus vai citus efektīvus pasākumus. Vienlaikus atbildība par parādnieka mantas drošību pāriet arī pagaidu pārvaldniekam. Bez viņa ziņas nav iespējams neko pārdot vai nopirkt.
Uzņēmumā vai organizācijā galvenais ražošanas process novērošanas periodā notiek kā parasti. Viss vadības personāls paliek savās vietās, pilnībā pildot savus personīgos pienākumus. Šajā periodā par bankrota pazīmēm liecinatikai šķīrējtiesas vadītāja klātbūtne. Viņš cieši sadarbojas gan ar direkciju, gan parādnieka investoriem un kreditoriem. Visi parādu maksājumi, dividenžu un tamlīdzīgu līdzekļu pārskaitījumi šim nolūkam tiek uz laiku apturēti.
Drupiņas, lai glābtu
Ja uzņēmumam ir pieejami līdzekļi, kurus var izmantot likviditātes stabilizēšanai, tiesai ir tiesības pāriet uz bankrota procedūras otro posmu - uzņēmuma reorganizāciju vai finanšu atveseļošanu. Šo iespēju var izmantot, ja uzņēmuma darbības analīze ir parādījusi, ka ar zināmu esošās finanšu situācijas optimizāciju to var izvest no krīzes. Tiek ņemti vērā visi faktori, kas attiecas uz maksātnespējas koncepciju un pazīmēm. Uzņēmuma bankrots un tai sekojošā likvidācija ir visa procesa ekstrēma versija. Tas tiek izmantots, izmantojot visas citas iespējamās metodes. Turklāt tiesa pati nevarot pieņemt šādu lēmumu. Tas ir jāatbalsta dibinātājiem un kreditoriem.
Uz atveseļošanās laiku, kas ilgst no viena līdz diviem gadiem, uzņēmuma vadība pilnībā pāriet šķīrējtiesas aizbildniecībā. Ar viņa lēmumu daži uzņēmuma vadītāji var tikt iesaistīti noteiktu darbību īstenošanā. Tomēr viņi nav tiesīgi ietekmēt procesu bez vadītāja, tostarp organizācijas prezidenta vai ģenerāldirektora, piekrišanas. Finanšu atgūšana kopā ar uzraudzību liecina arī par bankrota procedūru, tāpēc nav vērts sevi mānīt, ka uzņēmumam aiz muguras ir grūti laiki. ATšajā periodā tiek pārtraukti visi parādu maksājumi, tiek veikti visi pasākumi ražošanas un jebkura cita īpašuma saglabāšanai, darbības tiek veiktas stingri saskaņā ar izstrādātu un ar kreditoriem saskaņotu plānu. Parasti visas aktivitātes tiek veiktas maksimāli uz esošo līdzekļu rēķina, bet noteiktās situācijās ir iespējams piesaistīt papildu. Ja iespēja glābt uzņēmumu ir pietiekami liela, investori var uzņemties risku un ieguldīt kādu summu, lai izlīdzinātu situāciju.
Dēlis ir uz pareizā ceļa
Bankrots, procedūras jēdziens un iezīmes kopumā ir aplūkojamas tikai kopā, ja nerunājam par vienkāršotu shēmu, kuras vienīgais uzdevums ir juridiskas personas likvidācija. Kad uzņēmums tiek glābts, seko uzraudzības un finanšu atveseļošanas pasākumiem ārējās vadības ieviešana. Kopā ar rehabilitāciju šis periods var ilgt divus gadus, bet ne vairāk. Šis ir likumā noteiktais termiņš pēdējiem diviem bankrota procedūras posmiem, no kuriem katram nepieciešams atsevišķs šķīrējtiesas lēmums.
Ārējam pārvaldniekam ir tiesības:
- pārvaldīt parādnieka īpašumus patstāvīgi, pamatojoties uz iepriekš ar kreditoriem saskaņotu rīcības plānu;
- veikt parādniekam neizdevīgus darījumus, tajā skaitā līgumsaistību izbeigšanu;
- slēgt izlīguma līgumus ar parādnieka kreditoriem utt.
Visa uzņēmuma aktīvu drošība, kurā ir ieviesta ārējā vadība, arī gulstas uz pagaidu vadību. Bet arīarī šķīrējtiesas ieceltais pārvaldnieks ir tiesīgs apdrošināt īpašumu pēc saviem ieskatiem. Jāatceras, ka uzraudzība, finanšu atveseļošana un ārējā vadība ir atsevišķas juridiskas personas bankrota pazīmes. Nesenā parādnieka maksātspējas atjaunošana noved pie lietas izbeigšanas un uzņēmuma atdošanas tā īpašniekiem. Un, ja pasākumu piemērošana uzņēmuma glābšanai ir neefektīva, nākamais posms ir tā likvidācija.
Līdzekļi, kas apstrādāti ar
Parādnieka aktīvu pārdošana parāda dzēšanai ir fiziskās un juridiskās personas, kā arī individuālā uzņēmēja bankrota pēdējā pazīme. Tas tiek veikts pēc konkursa atlases principa. Parādnieka likviditāte tiek izlikta izsolē, ieņēmumi no pārdotās mantas tiek nodoti kreditoriem prioritārā secībā pēc tiesāšanās izdevumu atmaksas, finanšu piedziņas laikā uzkrāto rēķinu apmaksas un ārējās vadības. Turklāt pēc minēto maksājumu veikšanas nākamie atlīdzības pretendenti ir parādnieka darbinieki, kuri, strādājot likvidētajā uzņēmumā, guvuši invaliditāti vai citu kaitējumu veselībai. Pēc tam algu parādi tiek dzēsti, un tikai tad pārējie ieņēmumi tiek nodoti kreditoriem.
Kā redzat, bankrota procedūra ir diezgan ilgs un sarežģīts process, ja nolemjat glābt uzņēmumu. Ātri un lētāk tas iziet caur vienkāršotu shēmu, kad vienīgais mērķis ir uzņēmuma oficiāla likvidācija. Šajā gadījumā sākotnējā stadijā bankrota jēdziens un pazīmes, tāpat kā trīspakāpju procedūrā, ir līdzīgas. Tomēr netiek ieviesta ne uzraudzība, ne sanitārija un šķīrējtiesas vadība, jo tie nav vajadzīgi.
