Uzņēmējdarbība vienmēr ir saistīta ar noteiktiem riskiem. Tas attiecas uz visām īpašumtiesību formām un veidiem. Banku iestādes nav izņēmums no vispārējā noteikuma - tās ir mūsdienu valsts finanšu artērijas. Viņiem, tāpat kā citām komerciālām struktūrām, var rasties daudz problēmu. Taču viņu darbības rakstura dēļ viņiem ir jāstrādā ar zināmu prioritāšu maiņu. Šeit galvenā loma ir bankas kredītriskiem. Kas viņi ir? Kāds ir viņu vadības process? Uz šiem jautājumiem tiks atbildēts rakstā.
Vispārīga informācija
Sāciet ar terminoloģiju. Kas ir kredītrisks? Tas ir sarežģīts jēdziens, kas ietver iespējamās problēmas darbā ar aizņēmēju. Taču visbiežāk tas tiek lietots saistībā ar bankas kredīta maksājumu kavējuma vai neatmaksāšanas risku. Kā galvenie iemeslilīdzīga attīstība:
- Aizņēmēja maksātspējas zudums (samazinājums).
- Viņa biznesa reputācijas pasliktināšanās.
Bankas kredītriskus var realizēt gan atsevišķos finanšu institūcijas izsniegtajos kredītos, gan visā portfelī. Tāpēc ir svarīgi izstrādāt adekvātu politiku – dokumentētu organizācijas shēmu, kā arī notiekošo darbību uzraudzības sistēmu. Galu galā, ja vienu incidentu joprojām ir iespējams izdzīvot, kopējais kredītrisks var radīt ievērojamas briesmas.
Lai mācītu, kā tikt galā ar jaunām problēmām, tika izstrādāts specializēts kurss. To sauc par kredītriska pārvaldību. Viņš atrisina problēmu, kā samazināt iespēju, ka darījuma partneri neizpildīs savas saistības atmaksāt parāda pamatsummu, kā arī procentus par to saskaņotajā termiņā. Nodarbojas ar šo jomu:
- Likumdevējas un regulējošās institūcijas, kas nosaka likviditātes prasības, minimālo statūtkapitālu un citus ietekmējošos rādītājus.
- Uzraudzības iestādes (to uzdevumā ir centrālās bankas), kas uzrauga noteikumu ievērošanu.
- Akcionāri, kas ieceļ direktoru padomi, augstāko vadību un revidentus;
- Reitingu aģentūras, kas iesaistītas sabiedrības informēšanā par slēptiem riskiem.
- Direktoru padome. Viņš ir atbildīgs par komercstruktūru, nosaka īstenojamo kredītpolitiku, kā arī procedūras un pasākumus, kas vērsti uzkontrole.
- Ārējie un iekšējie auditori, kuri novērtē atbilstību noteiktajiem darbības parametriem, kā arī sniedz atzinumu par sniegumu.
Kā tiek pārvaldīts kredītrisks
Šis process tiek veikts vairākos posmos. Sākotnēji ir jānosaka kredītpolitika, kurā tiks ņemtas vērā galvenās vadlīnijas, no kurām tieši atkarīga portfeļa veidošana. Pēc tam uzmanība tiek pievērsta maksātspējas analīzei, klientu-kredītņēmēju uzraudzībai un darbam pie problemātisko parādu atgūšanas. Trešais posms ir īstenotās kredītpolitikas efektivitātes novērtējums un audits. Ir vairākas metodes, kas palīdz tikt galā ar problēmām:
- Izsniegto kredītu apjoma limitu noteikšana. Mērķis var būt viens vai aizņēmēju grupa, visa nozare vai pat reģions.
- Portfeļa diversifikācija. Šajā gadījumā tiek izveidota vesela kritēriju grupa. Uzmanība tiek pievērsta riska pakāpei, aizņēmēju kategorijām, kredītu veidiem, kredītu izsniegšanas termiņiem, nodrošinātajam nodrošinājumam.
- Rezervācija. Tas paredz īpašu fondu izveidi, no kuriem tiks ņemta nauda, lai segtu radušos zaudējumus atbilstoši iespējamām problēmām. Šajā gadījumā lielu lomu spēlē kredītriska novērtēšana.
- Apdrošināšana un riska ierobežošana.
Jāatzīmē, ka kredītriska vadība tiek veikta ne tikai veidojot portfeļus. Finanšu iestādes pastāvīgi uzrauga tostāvokli un nodarbojas ar optimizāciju. To var izdarīt, noslēdzot cesijas līgumus, ko sauc par cesijām. Tas rada aizdevumu otrreizējo tirgu. Tas nodrošina vēl aktīvāku kredītriska pārvaldību.
Par veiktspēju
Kredītrisks un pārvaldības efektivitāte ir galvenais faktors, no kura ir atkarīgi finanšu iestādes panākumi. Taču krīzes brīžos efektīvas sistēmas nozīme vēl vairāk pieaug, jo tā ļauj izdzīvot daudzu citu banku organizāciju un piedāvāto produktu sīvajā konkurencē.
Tas arī ļauj samazināt negatīvo ietekmi, ko rada finanšu tiesību aktu nepilnības un nestabilitāte. Bankām pastāvīgi jāuzrauga savs kredītportfelis un tā kvalitatīvais sastāvs. Šeit ir jāpiemin dilemma "rentabilitāte - risks". Tā nepielūdzamās ietekmes dēļ ir jāierobežo peļņas likme. Tas tiek darīts, lai apdrošinātos pret nevajadzīgiem riskiem. Jāīsteno izkliedēšanas politika.
Nav nepieciešams pieļaut aizdevumu koncentrāciju no dažiem lieliem aizņēmējiem. Galu galā tas rada ievērojamas sekas, ja kāds no viņiem nevar atmaksāt aizdevumu. Tāpat bankai nevajadzētu riskēt ar savu noguldītāju naudu, nodrošinot finansējumu spekulatīviem (kaut arī ļoti ienesīgiem) projektiem. To rūpīgi uzrauga regulatīvās iestādes periodisku auditu laikā. Lai banka darbotos efektīvi, kredītsportfelis ir jānoformē atbilstoši to ietekmējošiem faktoriem:
- Atsevišķu aizdevumu atdeve un risks.
- Pieprasījums no aizņēmējiem pēc noteikta veida aizdevumiem.
- Centrālās bankas noteiktie riska standarti.
- Kredītresursu struktūra pēc to termiņa.
Ir jācenšas būt sabalansēts kredītportfelis, kad paaugstināto risku vienā gadījumā kompensē uzticamība un rentabilitāte otrā.
Maza atkāpe par aktivitātēm un vērtējumiem
Jāatzīmē, ka kreditēšanas operācijas pēc savas būtības ir riskantas. Tāpēc ir jācenšas samazināt problēmu līmeni. Šim nolūkam galvenokārt tiek izmantotas šādas metodes:
- Aizņēmēja maksātspējas novērtēšana un kredītreitinga piešķiršana.
- Izmantojot kredītu dažādošanas politiku. To iedalījums veikts pa aizņēmēju grupām, veidiem, izmēriem.
- Noguldījumu un aizdevumu apdrošināšana.
- Efektīvas finanšu iestādes organizatoriskās struktūras veidošana.
- Rezervju veidošana, lai segtu iespējamos zaudējumus no esošajiem aizdevumiem.
Pats galvenais, ir nepieciešams adekvāts kredītriska novērtējums. Ja uz to izturēsies nenopietni – ne pārāk sarežģītā situācijā var izrādīties, ka kāds svarīgs brīdis tika palaists garām, un naudas turpmākam darbam nepietiek. Ja veido ļoti lielu rezervju skaitu, tad rentabilitāte samazinās un banka var beigt pārskata periodu ar zaudējumiem. Tas viss ir jāņem vērā. Krievijas realitātē šim nolūkam plaši tiek izmantoti ārējie informācijas avoti.korporatīvo risku vadība, kā arī potenciālo klientu maksātspējas novērtējums.
Kādi faktori jāņem vērā
Kredītriska analīzē tiek pieņemts, ka iespējamie trūkumi ir zināmi. Tos var ietekmēt šādi faktori:
- Politiskā un ekonomiskā situācija valstī, kā arī reģionā, kad labi izpaužas makro- un mikroekonomisko faktoru darbība. Kā piemēru potenciālam problēmu avotam var minēt banku sistēmas veidošanās nepabeigtību, kā arī pārejas ekonomikas krīzes stāvokli.
- Maksātspēja, reputācija un aizņēmēju veidi.
- Atsevišķu nozaru kreditēšanas aktivitāšu koncentrācijas pakāpe, kā arī jutīgums pret iespējamām izmaiņām ekonomikā.
- Aizņēmēja bankrota iespējamība.
- Kredītu, kā arī citu banku līgumu daļa, kas attiecas uz klientiem, kuriem ir finansiālas grūtības.
- Aizņēmēju ļaunprātīgas izmantošanas (krāpšanas) līmenis.
- Jauno un nesen piesaistīto klientu īpatsvars, par kuriem bankai nav pietiekami daudz informācijas.
- Izmantojot kā nodrošinājumu grūti nopērkamas vai strauji nolietojas vērtības.
- Nodrošinājuma diversifikācijas pakāpe.
- Nespēja iegūt ķīlu aizdevumam vai ķīlas zaudēšana.
- Komerc/investīciju projekta un aizdevuma darījuma priekšizpētes precizitāte.
- Privātu izmaiņu klātbūtne/neesībafinanšu institūcijas politiku par aizdevumu izsniegšanu un to portfeļa veidošanu.
- Izsniegto kredītu veidi, formas un summas, kā arī tiem izmantotais nodrošinājums.
Jāatzīmē, ka šie faktori var ietekmēt pretējos virzienos, piemēram, pozitīvi momenti var neitralizēt negatīvos rezultātus. Ja tie visi rada problēmas, to ietekme var palielināties to kopējās darbības dēļ.
Par iekšējiem un ārējiem faktoriem
Komercbankas kredītrisku var stabilizēt tikai darbinieki ierobežotā diapazonā. Galu galā banka viena pati nevar, piemēram, labot politisko vai ekonomisko situāciju valstī. Tāpēc tiek veikts sadalījums ārējos un iekšējos faktoros. Pirmie ietver:
- Stāvoklis un valsts attīstības perspektīvas kopumā.
- Valsts īstenotā monetārā, ārpolitika un iekšpolitika.
- Esošie regulējošie mehānismi, kā arī to iespējamās izmaiņas.
Turklāt ir jāatceras tādi ārējie kredītriski: politiskie, sociālie, nozaru, likumdošanas, makroekonomiskie, reģionālie, inflācijas, procentu likmju izmaiņas. Neko no tā nevar precīzi paredzēt. Šie faktori ietekmē bankas darbības nosacījumus. Kā ar iekšējo? Šie faktori ietver tos, kas saistīti ar finanšu iestādes darbību, kā arī ar aizņēmējiem. Tie tiek kontrolēti. Šeit jums jāatceras:
- Vadošais faktors visos līmeņos.
- Izvēlētais tirgus stratēģijas veids.
- Kredīta politikas atbilstība.
- Spēja izstrādāt, piedāvāt un popularizēt jaunus banku produktus.
- Pagaidu riska faktori (piemēram, aizdodot ārvalstu valūtā, procentu marža, vērtspapīru atdeve).
- Līgumu priekšlaicīga atsaukšana līguma nosacījumu neizpildes dēļ.
- Personāla kvalifikācija.
- Izmantotās tehnoloģijas līmenis.
Ja runājam par aizņēmēju, viņi spēlē savu lomu:
- Tās darījumu noteikumi.
- Reputācija.
- Riska faktori.
- Kontroles līmenis.
Pamatojoties uz visiem šiem faktoriem, tiek izdalīti ārējie un iekšējie riski.
Vajadzības un iespējas
Kas rada problēmas? Kredītiestādes riskus atkarībā no to mēroga iedala:
- Fundamentāli. Tas ietver iespējamās problēmas, kas saistītas ar lēmumu pieņemšanu vadītājiem, kuri ir iesaistīti pasīvā un aktīvā darbībā. Tas ir, tas ir lēmums par kredīta izsniegšanu kredītņēmējam, kurš pilnībā neatbilst prasībām, ķīlas marža, procentu un valūtas riski no banku iestādes puses.
- Komerciāls. Tas ir viss, kas saistīts ar nodaļu darbību. Komerciālais kredītrisks ir bankas pastāvīgā politika attiecībā uz privātpersonām, maziem, vidējiem un lieliem uzņēmumiem.
- Individuāli un apkopoti. Tas ietver kredītriskuportfolio. Citiem vārdiem sakot, tā ir problēmu iespējamība aizdevuma produkta, pakalpojumu, darbības nepilnību dēļ, kā arī iespējamie aizņēmēja darbības pārtraukumi no viņa neatkarīgu iemeslu dēļ.
Tāpēc, apsverot jebkuru produktu un portfeli, ir jāpārliecinās, vai tas atbilst vajadzībām un iespējām. Tas ir par laiku un daudzumu. Turklāt rūpīgi jāizvērtē, kurš pasākums tiek finansēts, vai kredīta atmaksas avots ir uzticams. Nebūs lieki pārliecināties par drošības pietiekamību un kvalitāti.
Ja runājam par kopējo kredītrisku, jāņem vērā, ka tam ir savas īpatnības. Tā ietekmes objektu apzīmēšanai tiek izmantots tāds jēdziens kā "aktīvu un pasīvu portfelis", kā arī tā kvalitatīvais aspekts. Kam jums jāpievērš uzmanība? Par kvalitatīvo aspektu, par vērtēšanas struktūrām un metodēm.
Par regulu
Šeit varat strādāt makro un mikro līmenī. Pirmajā gadījumā Krievijas Bankas (Krievijas Federācijā) regulējums nozīmē, otrajā gadījumā atsevišķas komerciālas finanšu institūcijas neatkarīgas darbības. Pirmais variants ietver maksimālā riska līmeņa noteikšanu un rezerves veidošanu likumdošanas un regulējuma līmenī. Bet mums interesantāk ir tas, ko dara tieši pašas komercstruktūras:
- Aizdevumu portfelis tiek diversificēts. Daudzveidības palielināšana samazina risku.
- Klienta sākotnējā analīze.
- Kredītrisku apdrošināšana, pietiekamas ķīlas piesaiste.
Pamatojoties uz pieejamajiem datiem par problēmu iespējamību, bankas izlemj, kā sevi aizsargāt. Lai to izdarītu, tiek izmantotas šādas kredītriska metodes:
- Noteikumu izstrāde kredītu izsniegšanas lēmumu pieņemšanas kārtībai.
- Papildu rezervju veidošana neatmaksātu aizdevumu gadījumā.
- Lēmumu pieņemšana par pieņemamiem riska līmeņiem, mainīgo procentu likmju izmantošana, saimnieciskās un finansiālās darbības pārskats, darba turpināšana pēc kredīta izsniegšanas.
Lai tas viss pareizi īstenotos praksē, ir jārūpējas par kvalitatīvu lietu organizēšanu. Piemēram, izveidojiet analītiskos, kredītpunktus, pētniecības nodaļas. Galvenais ir samazināt kredītrisku. Bet nevajadzētu pārspīlēt darbiniekus.
Par pašreizējo kredītpolitiku, mērķiem un mehānismiem
Nepieciešams definēt finanšu institūcijas darbības uzdevumus, kā arī prioritātes. Kredītpolitikā jāiekļauj stratēģija un taktika darbības jomā. Tās galvenais uzdevums ir radīt vislabākos apstākļus efektīvai saņemto līdzekļu sadalei, lai nodrošinātu stabilu peļņas pieaugumu. Šeit svarīgākie principi ir adekvātums, optimālums, zinātniskais derīgums un visu elementu vienotība. Rezultātā kredītrisku var samazināt līdz minimumam. Ir arī īpaši principi (rentabilitāte, rentabilitāte, drošība un uzticamība).
Kopumā stratēģija attiecas uzprioritātes un mērķi. Savukārt taktiskajā līmenī tiek risināti jautājumi par finanšu un citu darījumu veikšanai nepieciešamo instrumentu izmantošanu, kā arī to aizpildīšanas noteikumiem un naudas līdzekļu pārskaitīšanas procesa organizēšanas kārtību. Ja viss tiek darīts pareizi un adekvāti, tad banku kredītriski nokrīt gandrīz līdz nullei. Vienlaikus izvirzītie mērķi ir noteikt prioritārās attīstības jomas, kā arī pilnveidot banku darbību, ieguldot pieejamos resursus un attīstot investīciju procesu, maksimāli samazinot visus negatīvos procesus. Kādi mehānismi tiek izmantoti to sasniegšanai? Tas ir:
- Kredītu operāciju vadības aparāta izveide un darba organizācija ar skaidrām darbinieku pilnvarām.
- Procesu kontrole un vadība. Saprātīga visu kredītu izsniegšanas gadījumu analīze, akceptēti apstiprināšanas procesi, sistemātiska visu izsniegto kredītu un to statusa uzraudzība.
- Kredīta procesa organizēšana dažādos līguma noslēgšanas un izpildes posmos.
Secinājums
Vispārīgi tika apsvērts, kas ir kredītrisks. Tāpat rakstā tiek uzdoti jautājumi par iekšējiem un ārējiem riska faktoriem, par to, kāda politika kredītiestādēm būtu jāievēro, strādājot ar dažāda statusa klientiem (pastāvīgajiem, primārajiem, lielo un mazo kredītu ņemšanu). Sniegtajā materiālā diezgan skaidri izskaidrots, kas ir finanšu un kredītrisks, kā arī kāda politika būtu jāīsteno organizācijām, kas sniedz šādus pakalpojumus.
